Налог за проданный автомобиль

[Анастасия225]

Добрый день. Подала в 2024 году декларацию за продажу автомобиля купленного в кредит. Стоимость авто составляла 855900 рублей, продан за 860000 рублей, кредит выплачен в сумме 904000 рублей. Банк оплатил за машину 684720 рублей, все остальное посчитано отдельными платежами, страховки и тд. На данный момент, налоговая требует налог в сумме 860000-684720=175 280*13%=22 786,4, можно ли признать расходы на страховки не моим доходом? Так как это действительно не мой доход… нахожусь в декрете с 7-ми месячным сыном, единственный мой доход это минималка по уходу за ребенком до 1,5 лет

 

[Lawyers]

Разберём вашу ситуацию детально, с опорой на налоговое законодательство и практику.

---

1. Общая норма​

При продаже имущества (в том числе автомобиля) налоговый кодекс (ст. 220 НК РФ) позволяет уменьшить доход:

• либо на имущественный вычет в размере до 250 000 рублей,
• либо на фактически подтверждённые расходы на приобретение данного имущества.

---

2. Что считается расходами на приобретение автомобиля​

К расходам принимается именно стоимость самого автомобиля, подтверждённая договором купли-продажи и платежными документами.
Согласно разъяснениям Минфина и ФНС:

• проценты по кредиту,
• страховые взносы (КАСКО, ОСАГО, страхование жизни при автокредите),
• комиссии банков

не признаются расходами на приобретение имущества. Это сопутствующие расходы, но не цена автомобиля.

---

3. Почему налоговая считает именно так​

Налоговая взяла разницу между суммой продажи (860 000) и суммой, которую банк оплатил за машину по кредиту (684 720). Фактически инспекция считает, что ваш расход = та часть цены, которую реально оплатили вы сами, а не банк. Это спорный подход, потому что банк тоже платил за вас, и потом вы ему вернули долг. Но даже если вы выплатили банку проценты и страховки, для целей налогообложения это не учитывается.

---

4. Возможные варианты защиты​

1. Доказывать полные расходы на покупку авто
   Если у вас есть договор купли-продажи автомобиля с ценой 855 900 руб. и подтверждение, что именно эта сумма пошла на приобретение (включая сумму, перечисленную банком + ваши платежи по кредиту), вы вправе требовать, чтобы расходы признавались именно в этом размере.
   Тогда база: 860 000 – 855 900 = 4 100 руб. НДФЛ будет всего около 533 руб.
   В этом случае важно показать: банк оплатил часть суммы за вас, но это ваши расходы на покупку, потому что вы вернули эти деньги банку по кредиту.
2. Страховки и проценты по кредиту
   К сожалению, их признать расходами на покупку нельзя. Налоговая и суды стабильно отказывают — они не уменьшают налогооблагаемую базу.
3. Социальный фактор (декрет, минимальный доход)
   Это может быть основанием для просьбы о рассрочке или отсрочке уплаты налога, но не для его отмены. Сам налог будет рассчитан по закону, независимо от вашего текущего материального положения.

---

5. Итог​

• Расходы на страховки и проценты по кредиту не уменьшают доход от продажи авто.
• Но налоговая обязана учитывать полную стоимость автомобиля по договору (855 900 руб.), а не только ту часть, что перечислил банк.
• Правильный вариант: обжаловать требование налоговой и доказать, что ваши расходы на приобретение составили 855 900 руб., тогда налог почти равен нулю.