Наследовать или нет?

[Николай88953]

Добрый день, уважаемые юристы!

Пожалуйста, проконсультируйте, как выгоднее поступить с точки зрения фин.интересов и меньшей бюрократической волокиты. У меня с пожилой материю (78 лет) в собственности по 1/2 части квартиры. В связи с ее преклонным возрастом, думаем, как лучше и проще заранее все оформить, есть несколько вариантов:
1. Наследство
2. Передача 1/2 через договор дарение
3. Перепродажа мне осташейся доли
4. Иные вараинты....
У меня в собственности есть еще недвижимость. Наколько я в курсе, с января 2025г., если есть во владении несколько объектов недвижимости, и срок владения (после вступления во владение при наследовании) второго объекта менее 5 лет - придется платить налоги.
Хотелось бы после ее ухода квартиру продать, а не держать еще 5 лет. Сориентируйте, как лучше поступить. Заранее спасибо за ответ!

 

[Lawyers]

Ваша цель – минимизировать налоги и избежать 5-летнего срока владения при будущей продаже. Разберём все варианты:

---

1. Наследование (после смерти матери)​

Плюсы:​

• Не требует действий сейчас (мать сохраняет право собственности при жизни).
• Нет налога на дарение/продажу при получении наследства (ст. 217 НК РФ).

Минусы:​

• При продаже унаследованной доли до 5 лет владения – НДФЛ 13% (если квартира в собственности менее 5 лет).
• Нужно ждать 6 месяцев для вступления в наследство + госпошлина (0,3% от стоимости доли).

Налог при продаже:

• Если продадите квартиру в 2025+ году и срок владения долей менее 5 лет – 13% НДФЛ от суммы продажи.

---

2. Дарение доли (прямо сейчас)​

Плюсы:​

• Быстро (договор + регистрация в Росреестре за 10-14 дней).
• Нет налога для вас (дарение между близкими родственниками освобождено от НДФЛ – ст. 217.1 НК РФ).

Минусы:​

• Мать теряет право собственности при жизни (риск, если у вас конфликтные отношения).
• Если продадите подаренную долю до 5 лет владения – 13% НДФЛ (как и в случае с наследством).

Налог при продаже:

• Если получите долю в 2024 году, а продадите в 2025+ – 13% НДФЛ (т.к. срок владения <5 лет).

---

3. Покупка доли у матери (возмездная сделка)​

Плюсы:​

• Вы сразу становитесь единственным собственником.
• Если мать владела долей более 3 лет – она не платит НДФЛ (ст. 217.1 НК РФ).

Минусы:​

• Нужно платить нотариусу (обязательно при сделке между родственниками).
• Если продадите всю квартиру до 5 лет владения – 13% НДФЛ.

Налог при продаже:

• Если купите долю в 2024 году, а продадите в 2025+ – 13% НДФЛ (если срок владения <5 лет).

---

4. Альтернативный вариант: завещание + продажа после смерти​

Если мать оформит завещание только на вас (исключив других наследников), то:

• После её смерти вы получите долю без 5-летнего ограничения (если квартира в собственности матери более 3 лет).
• При продаже не будет НДФЛ (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

Плюсы:​

• Нет налога при продаже (если мать владела долей >3 лет).
• Мать сохраняет право при жизни.

Минусы:​

Нужно ждать вступления в наследство (6+ месяцев).

---

Вывод: лучший вариант​

Если хотите продать квартиру быстро (до 5 лет владения):​

Дарение доли в 2024 году → продажа в 2025+ (но 13% НДФЛ).

Если готовы подождать (чтобы избежать налога):​

Завещание → после смерти матери продажа без НДФЛ (если она владела >3 лет).

Если важно сохранить право матери при жизни:​

Покупка доли у матери (если она согласна) → но нотариус + риск налога при продаже.

Самый простой и выгодный вариант:​

Оформить дарение доли сейчас (если мать не против), а при продаже учесть вычет 1 млн руб. (если квартира будет вашей единственной собственностью на момент продажи).

Рекомендация:
Если планируете продавать квартиру в ближайшие 5 лет – дарите долю сейчас.
Если хотите избежать налога – оформите завещание и ждите.